Stock Options W2

Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou estoque recebido quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações: as opções concedidas de acordo com um plano de compra de ações de um empregado ou um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque estatutárias. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações para empregados nem em um plano ISO são opções de ações não estatutárias. Consulte a Publicação 525. Renda tributável e não tributável. Para obter ajuda para determinar se você recebeu uma opção de compra obrigatória ou não estatutária. Opções de ações estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente não inclui qualquer valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte as Instruções do formulário 6251. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição das ações. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda. Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Ação de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e da renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno. Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção outorgada de acordo com um plano de compra de ações de empregado, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Estoque de Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a ser reportada no seu retorno. Opções de ações não estatutárias Se seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável. Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir na receita o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525. Página Last Reviewed ou Updated: 30 de dezembro de 2016 Não se sinta ansioso ou desencorajado com a volatilidade do preço das ações. Como os especialistas dir-lhe-ão, a compensação de capital é uma ferramenta para a construção de riqueza a longo prazo. MAIS SOBRE CONCEITOS BÁSICOS Podcast incluído Embora ações restrito, unidades de ações restritas e compartilhamentos de desempenho não tenham a mesma vantagem que as opções de ações, eles têm benefícios que você certamente irá apreciar uma vez que você entenda suas características especiais. MAIS SOBRE URSAS DE STOCK RESERVADO Um plano de compra de ações de funcionários pode ser um grande benefício, mas as regras e a tributação são complicadas. Este artigo de duas partes apresenta seis tópicos com os quais você deve estar familiarizado para obter o máximo de seu ESPP. MAIS SOBRE PLANOS DE COMPRA DE EMPREGADOS O gerenciamento de opções de ações é um dos desafios de planejamento financeiro mais complexos que um funcionário pode enfrentar. Essas 10 orientações irão ajudá-lo a tirar o máximo proveito de suas concessões de opções. MAIS SOBRE O PLANEAMENTO FINANCEIRO A compensação de estoque pode ajudá-lo a economizar para aposentadoria. Compreenda os problemas e explore estratégias que possam ajudar seu financiamento de aposentadoria. MAIS SOBRE EVENTOS DE VIDA Se é esperado ou não, a perda de emprego é uma revolta que lhe dá muito para pensar. No entanto, ao limpar sua mesa, não se esqueça da compensação de estoque. Conheça as regras de rescisão pós-cessão de suas bolsas de ações. MAIS SOBRE EVENTOS DE TRABALHO Podcast incluído Os executivos devem equilibrar cuidadosamente as demandas de muitos grupos interessados ​​nas ações da empresa. Explora maneiras de gerenciar essas pressões ao atingir metas financeiras. MAIS SOBRE HIGH NET WORTH Os termos de sua opção concedem, os termos do acordo de MA e a avaliação do estoque de sua empresa afetam o tratamento das opções de compra de ações em MA. O que acontece com as suas opções não consideradas é o principal foco de preocupação. MAIS SOBRE AQUISIÇÕES DE FUSÕES Feitas apenas para você, com ferramentas para rastrear e modelar bolsas para vários clientes e comunicações pró-ativas para construir relacionamentos. Clique aqui para obter mais informações. P: diagrama W-2 O que o meu W-2 mostrará após a aquisição das unidades de ações restritas A: as unidades de ações restritas resultam em renda ordinária para você. Isso ocorre quando. P: diagrama W-2 O que o meu W-2 mostrará depois de exercitar opções de ações não qualificadas A: O ganho de seu (s) exercício (s) de opção de compra de ações não qualificado é total no W-2 com outras receitas nas seguintes caixas. Pergunte aos especialistas O conteúdo é fornecido como um recurso educacional. MyStockOptions não será responsável por quaisquer erros ou atrasos no conteúdo, ou quaisquer ações tomadas com base nisso. Copyright copy 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions é uma marca comercial registrada no governo federal. Não copie ou extraie esta informação sem a permissão expressa do myStockOptions. Entre em contato com editores para obter informações de licenciamento. Reimportação de ações incluídas no W-2 Mais artigos De acordo com um artigo de 2012 publicado pela Reuters, mais empregadores estão pagando seus empregados com concessões restritas de ações em vez de opções de ações fortemente criticadas. Com base em regras contábeis naquela época, o estoque restrito tem menor impacto financeiro na receita corporativa do que as opções de compra de ações. Se você recebeu um prêmio de estoque restrito, seu empregador deve seguir algumas regras ao denunciá-lo em seu W-2 anual. Critérios gerais Normalmente, você não paga impostos sobre o seu estoque quando você o recebe. No entanto, você deve pagar impostos quando as ações são adquiridas, momento em que o valor de suas ações é tratado como renda ordinária. Nas caixas de salários tributáveis ​​do seu W-2, seu empregador inclui a diferença entre o valor de sua concessão após aquisição e seu valor de mercado justo menos qualquer pagamento que você fez para a concessão quando você a recebeu. Retenção de imposto O seu empregador também deve incluir os impostos que retidos no valor de mercado justo do prêmio nas respectivas caixas de retenção na fonte do seu W-2. Quando suas ações forem adquiridas, seu empregador deve reter os impostos sobre o Medicare e Segurança Social do valor justo de mercado. Quando você realmente recebe as ações, seu empregador retém os impostos estaduais e locais de imposto estaduais e locais aplicáveis. Se a aquisição e o recebimento das ações acontecerem ao mesmo tempo ou no mesmo ano, o seu W-2 deve mostrar seus valores de retenção de impostos sobre o Medicare, a Segurança Social e a renda. A Tributação Especial A Seção 83 (b) do Internal Revenue Code fornece a opção de modificar a forma como seu prêmio de estoque restrito é tributado. De acordo com o código, seu empregador adiciona o valor de mercado justo do prêmio, excluindo qualquer valor que você pagou, no seu salário bruto no momento em que você recebeu a concessão. Seu empregador também retém os impostos da concessão quando você a recebe. Portanto, você não paga impostos quando as ações finalmente se entregam. Nas caixas de salários tributáveis ​​do seu W-2 para o ano em que você recebeu a concessão, seu empregador inclui o valor de mercado justo de concessões, menos qualquer valor que você pagou. Também coloca seus impostos retidos nas caixas de retenção de retenção relevantes da mesma W-2. O estoque restrito vem sob a forma de uma concessão de ações da empresa, que você não pode vender ou transferir até que os requisitos de aquisição sejam cumpridos. Durante este período de restrição, você tem direito a receber dividendos no estoque. Seu empregador deve incluir seus dividendos em sua compensação tributável em seu W-2. As caixas de retenção no seu W-2 devem incluir os impostos retidos em seus pagamentos de dividendos. Se você optou pela Seção 83 (b), seus dividendos são tributados imediatamente e devem ser exibidos no seu W-2 no ano em que receber o pagamento do dividendo. Se você não escolheu a Seção 83 (b), seus dividendos são pagos e tributados quando suas ações forem investidas. Neste caso, eles devem mostrar no seu W-2 no ano em que suas ações são adquiridas. Dados opcionais na caixa 14, intitulada Outros no seu W-2, seu empregador pode especificar o valor do estoque restrito que está em suas caixas de salários tributáveis. Os seus salários tributáveis ​​incluem todas as formas de compensação que você recebeu, incluindo seu salário e o estoque restrito. Ao indicar o valor do seu estoque na Caixa 14, seu empregador torna mais fácil para você compreender o quanto do valor nas caixas salariais tributáveis ​​representa o prêmio. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com investidores. Essa dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso sistema de classificação de ações da Zacks Rank. Desde 1986, quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986-2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.